Страховой тариф
Процесс разработки и обоснования страхового
тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается
целенаправленная деятельность страховщика по установлению,
уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного
и безубыточного развития страхования. Эта политика базируется на
основных принципах:
1. Эквивалентность страховых отношении Сторон (страховщика и
страхователя). Это означает, что нетто-ставки должны максимально
соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается
возвратность средств страхового фонда за тарифный период той
совокупности страхователей, в масштабе которой строился
страховой тариф. Таким образом, принцип эквивалентности должен
соответствовать перераспределительной сущности страхования, как
замкнутой раскладке ущерба.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга
страхователей, так как чрезмерно высокие ставки становятся
тормозом на пути развития страхования, которое может стать
невыгодным.
3. Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного
времени. К постоянным тарифам привыкают и страхователи, и
страховые работники. При этом у страхователей укрепляется
твердая уверенность в солидности страхового дела и
платежеспособности фирмы или АО. Кроме того, стабильность
размеров страховых тарифов существенно зависит от условий
страхования. Например, при транспортном страховании грузов
размеры страховых тарифов могут меняться в зависимости от
степени опасности конкретных рейсов (перевозка продовольственных
и промышленных товаров отечественного и импортного производства,
через какие моря, океаны, регионы перевозятся грузы и т.п.).
4. Расширение объема страховой ответственности. Соблюдение
данного принципа характеризует приоритетное направление
деятельности страховщика (расширение объема страховой
ответственности можно пояснить на примере страхования жизни,
когда оно включает дополнительно страхование от несчастного
случая, снижения уровня жизни из-за инфляции и др.).
5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых
операций. Данные финансовые принципы в полной мере относятся к
страховщику, который производит страховые выплаты и другие
расходы за счет поступивших страховых платежей. Из данного
принципа следует, что страховые тарифы должны строиться таким
образом, чтобы поступление страховых платежей не только
покрывало расходы страховщика (возмещение ущерба, налог на
прибыль, содержание аппарата работников и т.п.), но и
обеспечивало превышение доходов над расходами (прибыль)
страховщика (на дальнейшее расширение деятельности страховой
компании, приобретение имущества, оргтехники, поощрение своих
работников и др.). Это превышение закладывается в нагрузку к
нетто-ставке, поскольку в нетто-ставке, обеспечивающей замкнутую
раскладку ущерба, нет места для прибыли. В то же время, если
фактическая убыточность страховой выплаты (страховых возмещений
и поощрений) окажется ниже действующей нетто-ставки (допустим,
ничто не сгорело, никто не умер и т.п.), то образовавшаяся
экономия может быть разделена по двум направлениям:
1) частично в запасной фонд страховщика;
2) частично на пополнение прибыли.
При обязательной форме страхования тариф устанавливается
Федеральным законодательством, а при добровольной - страховой
компаниек. Однако поскольку страхование является одним из
элементов конкуренции, воздействующим на привлечение
страхователей, то соблюдение принципов построения страхового
тарифа контролируется федеральным органом исполнительной власти
по надзору за страховой деятельностью, чтобы не допускать его
чрезмерного занижения или завышения.
При обязательном страховании вследствие его всеобъемлющего
характера возможно экономическое перераспределение страхования
для хозяйств, работающих в особо неблагоприятных природных и
экономических условиях, испытывающих трудности в осуществлении
расширенного воспроизводства.
Добровольное страхование в силу его выборочности обусловливает
необходимость дифференциации тарифной ставки. За основу должны
приниматься различия в величине не только нетто-ставки, но и
надбавки. Дифференциация производится по подотраслям и видам
страхования, территориальному и другим признакам.
Нагрузка (надбавка) составляет в общем страховом тарифе
существенно меньшую часть от брутто-ставки (в зависимости от
формы и вида страхования она колеблется от 9% до 40%).
Главным достоинством рассмотренной структуры (модели) страхового
тарифа является четкое разделение средств страхователя и
страховщика. Здесь следует отметить, что хотя структура
страхового тарифа законом «О страховании» не регламентирована,
однако, налогообложение проводится по этой модели. Она же
применяется и при лицензировании страховых организаций.
Страховой тариф при добровольном страховании туристской
деятельности определяется страховщиком на основе ожидаемой
совокупности объектов страхования и используется для определения
страхового взноса как цены страховой защиты (услуги).
Определение (расчет) страхового тарифа производится с помощью
теории актуарных расчетов {сочетание математических методов,
применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых
исчислений с учетом социальных, демографических и других
факторов).
Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как
единицу измерения взаимных обязательств страховщика и
страхователя (принцип эквивалентности).
Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку
является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для
погашения обязательств страховщика перед страхователем, а
нагрузка - на финансирование деятельности страховой организации.
